Fiscalidad básica
España trata las criptos como bienes muebles, no como divisas. Aquí la diferencia clave: el impuesto sobre la renta grava la plusvalía y el impuesto sobre el patrimonio aplica según el valor total. Por lo tanto, cada operación genera un evento fiscal.
Tipos de operaciones
Compra‑venta directa. Simple. Si vendes Bitcoin y la diferencia supera los 1 000 €, pagas el 19 % al 26 % según tu tramo. No, no hay exención automática.
Intercambio entre criptoactivos. Aquí la cosa se complica: el intercambio de Ethereum por Cardano cuenta como venta de ETH y compra de Cardano al mismo tiempo. Cada pieza genera ganancia o pérdida que debes reflejar.
Retención y tramitación
En el caso de los casinos cripto, la casa retiene un 20 % y lo declara como ingreso. Pero el jugador sigue obligado a declarar el resto y la diferencia entre el valor de entrada y salida.
Y aquí está el truco: la Agencia tributaria no distingue entre “juego” y “inversión”. Todo se agrupa bajo la categoría de ganancias patrimoniales.
Impuestos en el patrimonio
Si tu cartera supera los 700 000 €, el impuesto sobre el patrimonio entra en juego. No hay descuentos por “ganancia de juego”. Cada token se valora al 31 de diciembre.
Por eso, la planificación anticipada es esencial. No dejes que una subida de valor sorprendente dispare tu factura.
Ventajas y riesgos de la declaración automática
Algunos exchanges ofrecen reportes fiscales. Úsalos. Te ahorran tiempo y evitan errores de cálculo.
Sin embargo, confiar ciegamente en la herramienta es una ruina. Los algoritmos pueden pasar por alto operaciones P2P o transfers internos, y eso cuesta.
Casos prácticos
Juan ganó 5 000 € en un torneo de poker con BTC. Pagó 19 % sobre la ganancia neta. María, en cambio, intercambió 0,2 BTC por 10 ETH y no reportó la plusvalía. Resultado: sanción del 150 % de la diferencia.
La moraleja es clara: cada movimiento deja huella, y la AFIP lo rastrea.
Cómo evitar sorpresas
Registra en una hoja cada compra, venta e intercambio. Incluye fecha, precio de mercado y comisiones. Suma todo al final del año y compáralo con tu borrador de la declaración.
Y aquí el último consejo: antes de mover cualquier cripto, abre la calculadora de plusvalías, verifica tu tipo impositivo y haz la retención de forma manual. Así mantienes el control y no dejas nada al azar.